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世纪天鸿:首创证券有限责任公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发行保荐工作报告

时间:2018-01-12 09:07来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
世纪天鸿(833456)公告正文:世纪天鸿:首创证券有限责任公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发行保荐工

世纪天鸿:首创证券有限责任公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发行保荐工作报告 公告日期 2017-09-05                        首创证券有限责任公司

            关于山东世纪天鸿文教科技股份有限公司

               首次公开发行股票并在创业板上市之

                           发行保荐工作报告


中国证券监督管理委员会:
    首创证券有限责任公司(以下简称“本保荐机构”)作为山东世纪天鸿文教科
技股份有限公司(以下简称“发行人”)申请首次公开发行股票并在创业板上市(以
下简称“本项目”)的保荐机构(主承销商),按照《证券发行上市保荐业务管理
办法》及有关文件规定,授权刘侃巍、刘宏任本项目的保荐代表人,具体负责发
行人本次发行上市的尽职推荐及持续督导等保荐工作。本保荐机构及保荐代表人
遵循诚实守信、勤勉尽责原则,严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和
道德准则出具发行保荐工作报告。




                                    1
                                                        目         录
释 义 ...........................................................................................................................4
第一节 项目运作流程 .................................................................................................5
    一、首创证券项目内部审核流程.........................................................................5
    (一)预立项审核.................................................................................................5
    (二)正式立项.....................................................................................................5
    (三)签订项目协议、实施进一步尽职调查.....................................................6
    (四)质控综合部跟踪核查.................................................................................6
    (五)项目申报前的内核审查.............................................................................6
    二、项目立项审核主要过程.................................................................................7
    三、项目执行的主要过程.....................................................................................7
    (一)项目执行成员及进场工作时间.................................................................7
    (二)项目尽职调查的主要过程.........................................................................7
    (三)保荐代表人参与尽职调查的工作时间及主要过程...............................12
    (四)项目组其他成员尽职调查的工作时间以及主要过程...........................12
    (五)补充 2016 年半年报、半年报审计数据以及财务核查的主要过程.....13
    (六)补充 2016 年年报、2016 年年报审计数据及财务核查过程................14
    (七)补充 2017 年半年报审计数据及财务核查过程.....................................14
    四、内部审核主要过程.......................................................................................15
    (一)内部核查部门审核项目情况...................................................................15
    (二)内核小组审核项目情况...........................................................................16
    五、问核实施情况...............................................................................................16
    六、关于发行人股东中私募投资基金备案情况的核查...................................17
    七、关于发行人利润分配政策的专项核查.......................................................18
    八、关于发行人落实填补被摊薄即期回报的措施及承诺的核查意见...........18
    九、关于发行人财务报告审计截止日后主要经营状况的核查.......................18
第二节 项目存在问题及其解决情况 .......................................................................19
    一、尽职调查过程中发现的主要问题及解决情况...........................................19
    (一)关于发行人控股子公司天梯志鸿所持电信与信息服务业务经营许可证
    的问题...................................................................................................................19
    (二)关于控股股东间接参股发行人子公司天梯志鸿的问题.......................20
    (三)清理、注销报告期内设立的关联公司和合伙企业...............................21
    (四)关于淄博市国家税务局稽查局《税务处理决定书》(淄国税稽处【2013】
    67 号)所涉事项的尽职调查..............................................................................22
    (五)关于申报前一年新增股东的尽职调查...................................................23
    二、项目立项审核关注的主要问题及其落实情况...........................................26
    (一)请项目组关注世纪天鸿及子公司天梯志鸿是否具备开展业务所需的全
    部业务资质、许可、审批等。...........................................................................26
    (二)请项目组关注世纪天鸿产品推广的合法合规性以及天梯志鸿经营模式
    的合法合规性。...................................................................................................29
    (三)请项目组关注子公司天梯志鸿在线教育业务与世纪天鸿教辅图书发行
    和策划服务业务的关联性,在线教育业务是否会对世纪天鸿业务产生冲击,

                                                               2
现有管理团队及管理能力是否充分实现上述业务的有机结合。...................31
(四)请项目组关注世纪天鸿存货根据库龄长短计提跌价准备的合理性及报
告期内存货跌价准备计提的充分性。...............................................................31
三、质控综合部门现场检查关注的问题及其落实情况...................................33
(一)关于收入确认原则的问题.......................................................................33
(二)关于市场推广费的问题...........................................................................38
四、内核小组会议关注的主要问题及其落实情况...........................................40
(一)关于天梯志鸿电信与信息服务业务经营许可证的问题.......................40
(二)关于推广费的问题...................................................................................42
(三)关于计提存货跌价准备的问题...............................................................47
(四)关于世纪天鸿成长性的问题...................................................................50
(五)关于世纪天鸿成本结转的问题...............................................................52
五、反馈意见的回复及落实情况.......................................................................53
六、对证券服务机构出具专业意见的核查情况...............................................56




                                                 3
                                      释 义
       在本发行保荐工作报告中,除非文意另有所指,下列简称具有如下特定意义:

发行人、世纪天

鸿、股份公司、 指     山东世纪天鸿文教科技股份有限公司

本公司、公司

保荐机构         指   首创证券有限责任公司

天梯志鸿         指   发行人控股子公司北京天梯志鸿教育科技有限责任公司

志鸿教育         指   发行人控股股东北京志鸿教育投资有限公司

多百教育         指   北京多百教育投资有限公司

淄博瀚文         指   发行人曾经参股的企业淄博瀚文股权投资基金合伙企业(有限合伙)

淄博鸿创         指   发行人实际控制人曾控制的企业淄博鸿创股权投资管理有限公司

浙江伟星         指   发行人股东浙江伟星创业投资有限公司

                 指   发行人原股东常州金陵华软创业投资合伙企业(有限合伙),于 2016
常州金陵
                      年 6 月转让其持有的本公司全部股份

兴富先锋         指   宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙)

律师             指   北京市康达律师事务所

证监会           指   中国证券监督管理委员会




                                         4
                          第一节 项目运作流程



       一、首创证券项目内部审核流程
    为加强对首创证券有限责任公司投资银行业务的管理,防范和控制业务风
险,提高投资银行项目质量和工作效率,根据《公司法》、《证券法》、《证券公司
内部控制指引》等法律法规,本保荐机构制定了《首创证券有限责任公司投资银
行业务项目立项管理办法》(以下简称“《立项办法》”)、《首创证券有限责任公
司立项评审委员会议事规则》(以下简称“《立项议事规则》”)、《首创证券有限
责任公司证券发行内核委员会议事规则》(以下简称“《内核议事规则》”),对各
具体投资银行项目的立项、执行及内核均作了相应规定,根据上述《立项办法》
和《内核议事规则》的相关规定,保荐机构投资银行事业部成立了立项评审委员
会专门负责项目的立项评审工作,保荐机构成立了证券发行内核委员会负责项目
申报前的内核工作。立项评审委员会和内核委员会的日常工作由投资银行事业部
质控综合部负责,具体负责相关文件的受理、会议通知、会议组织、表决结果统
计、整理汇总相关会议意见、建立工作档案等。本保荐机构内部具体的项目审核
流程如下:
       (一)预立项审核
    业务人员对达成初步合作意向的项目,均应进行不同程度的尽职调查。初步
尽职调查后,认为基本符合本保荐机构发行质量评价体系要求、建议本保荐机构
承做的项目,在项目组进行实质性工作前,应当提交预立项申请,履行预立项程
序。
       (二)正式立项
       1、项目尽职调查
    项目组应对完成预立项程序的拟承接项目进行尽职调查,以确认发行人的证
券发行是否符合《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理
办法》等法律法规的规定。
       2、项目立项申请


                                    5
    尽职调查结果表明发行人的证券发行符合正式立项条件的,项目组应编制
《投资银行业务项目正式立项申请报告》等立项申请文件,经所属业务部门审核
同意后向投资银行事业部提出正式立项申请。
    3、项目立项初审
    投资银行事业部质控综合部应对项目组提交的正式立项申请材料进行初审。
    项目正式立项申请通过初审的,质控综合部可提请投资银行事业部负责人召
集项目立项评审会议。投资银行事业部负责人同意后,质控综合部应负责立项评
审会议的组织,并将会议通知、立项申请文件等材料以电子邮件或书面形式提前
送达参会的立项评审委员。
    4、项目立项评审
    项目立项评审会议由立项评审委员会主任委员或其指定委员主持。立项评审
委员根据《立项议事规则》规定的相关立项标准对项目立项申请材料进行审核,
并以会议表决方式形成最终评审结论。
    (三)签订项目协议、实施进一步尽职调查
    经评审同意正式立项的项目,保荐机构应与客户签订相关合作协议,并为项
目指定保荐代表人。包括保荐代表人在内的项目组成员应对项目进行进一步的尽
职调查。
    (四)质控综合部跟踪核查
    在项目组对已立项项目进行尽职调查期间,质控综合部要对项目进行跟踪和
核查,以便对项目进行全过程质量监控。
    (五)项目申报前的内核审查
    1、项目内核申请
    项目组应在完成尽职调查、制作整理完成必要的项目内核申报文件并经所在
业务部门审核同意后,将内核申请报告等内核申请材料提交给质控综合部。
    2、质控综合部初审
    质控综合部应对项目组提交的项目内核申请材料进行初审。通过质控综合部
初审的项目内核申请,经投资银行事业部负责人同意后提请内核委员会负责人决
定是否召开内核评审会议。
    3、召开项目内核评审会议


                                     6
    内核委员会负责人同意召开内核评审会议的,质控综合部应及时将内核材料
和质控综合部初审意见送达参会的内核委员会成员。内核委员会按照《内核议事
规则》的规定,在内核委员会成员分别审议的基础上以会议表决形式对是否同意
项目内核申请作出最终决定。
    4、根据内核评审意见进行整改,并视整改情况出具正式《内核意见》
    对于经内核评审会议审议通过的项目,项目组应根据内核评审会议的反馈意
见,要求发行人整改相关问题,完善申请材料,并将修改后的申请文件及发行人
整改情况说明报质控综合部。质控综合部负责审查材料修改情况,符合内核会议
反馈意见要求的,按保荐机构的内部流程办理发出申请文件的签署手续。

     二、项目立项审核主要过程
预立项时间:               2013 年 2 月 5 日
立项申请时间:             2016 年 2 月 15 日
立项评估决策机构成员:     唐洪广、杨奇、邱国江、冷鹏、吴江
立项评估决策时间:         2016 年 3 月 4 日

     三、项目执行的主要过程
    (一)项目执行成员及进场工作时间
    项目执行成员:刘侃巍(保荐代表人)、刘宏(保荐代表人)、黄金腾(项目
协办人)、闫明(2016 年 5 月离职)、范小娇、郭少春(2017 年 3 月离职)、王英。
    第一次进场工作时间:2015 年 1 月—2015 年 3 月。2015 年 4 月,发行人决
定先申请在全国中小企业股份转让系统挂牌,具体由黄金腾、闫明、范小娇、方
伟、甘霖负责。
    第二次进场工作时间:2016 年 2 月—2016 年 6 月。
    第三次进场工作时间:2016 年 7 月-2016 年 9 月。
    第四次进场工作时间:2017 年 1 月-2017 年 3 月。
    第五次进场工作时间:2017 年 4 月。
    第六次进场工作时间:2017 年 7 月-2017 年 8 月
    (二)项目尽职调查的主要过程
    项目组在保荐代表人的组织领导下,根据《保荐人尽职调查工作准则》、《证
券发行上市保荐业务工作底稿指引》等相关法规的要求,对发行人进行了全面深
入的尽职调查及上市辅导。具体过程如下:

                                      7
    1、2015 年 1 月—3 月
    2015 年 1 月,发行人聘请本保荐机构为其首次公开发行股票并在创业板上
市的辅导机构,本保荐机构于 2015 年 1 月 20 日向中国证监会山东监管局进行了
辅导备案,同时,项目组进驻世纪天鸿,开展尽职调查工作。主要工作包括:
    (1)组织架构及控制关系调查
    通过向控股股东、实际控制人及有关人员访谈、查阅财务资料等方式,了解
控股股东和实际控制人所控制全部企业的完整股权结构;从工商局取得全部关联
企业的工商登记文件;实地走访关联企业,具体了解各自所从事的具体业务及与
发行人的业务关系;了解控股股东、实际控制人在筹划世纪天鸿上市过程中所进
行的重组情况。
    (2)发行人及下属企业历史沿革调查
     从工商局取得发行人及下属企业的工商登记文件,通过查阅该等文件和访
谈发行人有关人员等方式,调查发行人自设立以来的历次股权变动情况;通过查
阅历史财务资料和访谈有关人员等方式,了解发行人自设立以来所进行的资产重
组情况。
    (3)发行人业务调查
    访谈发行人董事长及有关高级管理人员,了解发行人业务的具体情况及发展
历史、竞争优势、竞争地位和发展规划;调查发行人在研发、采购、销售等方面
的具体业务模式;现场了解发行人的机构设置情况和各部门的具体职能;收集、
查阅国家关于新闻出版业的具体法规和政策;收集、查阅相关的行业报告和同行
业上市公司的招股说明书和定期报告等文件;查阅发行人根据国家规定应具备的
相关业务资质和行政许可证书文件;收集、查阅发行人所取得的包括商标、计算
机软件著作权等无形资产产权证书;现场查看并收集发行人全部房屋、土地使用
权证书。
    (4)董事、监事、高级管理人员和规范运作调查
    取得发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员的简历,了解上述人
员在发行人所分管的具体工作;了解发行人董事会、监事会和高级管理人员的设
置情况;查阅、了解发行人股东大会、董事会和监事会的相关制度及三会运作的
具体情况;通过访谈发行人高级管理人员和互联网搜索等方式,初步了解发行人


                                    8
最近三年的守法情况。
    (5)财务与会计调查
    通过查阅财务报表、访谈财务负责人和审计机构人员等方式,调查发行人的
财务管理制度、会计科目核算体系;结合发行人在采购、销售等方面的具体业务
模式,初步分析毛利率等重要财务指标,并与同行业上市公司进行比较;界定发
行人的关联方,分析关联方与发行人的业务关系及关联交易对发行上市的影响。
       2、2015 年 4 月—12 月
    2015 年 4 月,发行人根据当时的市场状况,考虑先行在全国中小企业股份
转让系统申请挂牌,本保荐机构作为主办券商,在前期尽职调查的基础上,按照
全国中小企业股份转让系统相关规范文件的要求,协助世纪天鸿制作了挂牌申请
文件,挂牌申请于 2015 年 8 月获得核准,世纪天鸿于 2015 年 9 月 15 日在全国
中小企业股份转让系统正式挂牌,股票代码为 833456。
    本保荐机构将发行人在全国中小企业股份转让系统挂牌事项作为本次发行
上市前期准备工作的一项重要组成部分,持续关注发行人挂牌后的规范运作和信
息披露质量,按照全国中小企业股份转让系统的要求对世纪天鸿进行了持续督
导。
       3、2016 年 2 月—6 月
    2015 年 12 月,发行人聘请审计机构对 2013 年、2014 年和 2015 年的财务报
表开展审计工作,在初步审计结果的基础上,本保荐机构项目组于 2016 年 2 月
进场,开展申请首次公开发行股票并在创业板上市前的各项准备工作,具体包括:
    (1)非财务信息的持续核查
    在 2015 年度尽职调查的基础上,根据发行人最新情况,对发行人进行了全
方位、持续的补充调查,包括发行人的基本情况、业务与技术调查、同业竞争与
关联交易、高管人员、组织结构与内部控制、业务发展目标、募集资金运用、风
险因素及其他重要事项等。
    (2)财务相关信息披露专项核查
    ①关于落实《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相
关的信息披露指引》(证监会公告[2013]46 号)的核查情况
    保荐机构对发行人收入的真实性和准确性、成本和期间费用的准确性和完整


                                    9
性、影响发行人净利润的项目的尽职调查情况及结论如下:
    A、收入方面
    保荐机构结合发行人的销售模式、销售流程及其相关内部控制制度,了解发
行人收入确认方法及确认时点,分析了发行人收入构成及变化、分析了公司主要
产品销售价格、销量及变动趋势;保荐机构分析主要客户情况及变化、抽查公司
报告期内主要客户的销售协议、结算单,款项收支凭证等,对主要客户进行现场
走访、问卷调查、函证等程序,核查发行人的收入及回款情况;获取公司经销商
清单、区域分布、销售收入情况,并对主要经销商进行现场走访、问卷调查及函
证,了解对经销商的销售情况、退换货情况;对发行人报告期主要大额应收账款
回款进行了测试,以核查销售收入的真实性。
    经核查,保荐机构认为,发行人销售收入真实、准确。发行人收入确认政策
符合经营的实际情况,符合《企业会计准则》的有关规定。
    B、成本方面
    保荐机构复核了发行人报告期历年教辅图书和图书内容的采购价格,了解发
行人主要产品的成本波动情况,分析其与图书销售价格波动的关系;保荐机构对
发行人存货盘点制度的制定和执行情况进行了解,查看存货盘点书面记录,单独
或联合会计师对发行人的存货进行了抽盘,验证存货的真实性;保荐机构通过实
地走访、函证等方式对发行人主要供应商进行核查,了解公司的采购情况。
    经核查,保荐机构认为,发行人成本核算符合实际经营情况及《企业会计准
则》的规定,发行人成本核算准确、完整。
    C、期间费用
    保荐机构查看了发行人申报期内销售费用、管理费用、财务费用明细表并分
析其波动情况,对销售费用率及管理费用率进行了分析性复核,与同行业上市公
司进行了横向对比,并与发行人前几期情况进行纵向对比;保荐机构对发行人工
资水平进行了核查,对比了同行业、同地区人力成本。
    经核查,保荐机构认为,发行人期间费用水平合理,波动情况正常,期间费
用核算准确、完整。
    D、净利润方面
    除执行上述营业收入、营业成本、期间费用核查程序外,保荐机构对发行人


                                  10
报告期各期的营业利润、利润总额和净利润及其变化情况进行了分析。保荐机构
对发行人综合毛利率、各业务毛利率进行了分析,重点关注发行人毛利率与同行
业上市公司是否存在显著差异。保荐机构对发行人存货减值、坏账准备计提、固
定资产折旧情况进行了分析。
    此外,保荐机构获取了发行人报告期所有与政府补助相关的政府部门审批文
件、银行收款凭证、公司关于政府补助的会计处理凭证,并与《企业会计准则第
16 号——政府补助》的相关要求进行了核对和分析。
    经核查,保荐机构认为,发行人毛利率平稳,政府补助项目、税收相关会计
处理合规,净利润核算准确。
    ②关于落实《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查
工作的通知》(发行监管函[2012]551 号)、《关于进一步提高首次公开发行股票公
司财务信息披露质量有关问题的意见》(证监会公告[2012]14 号)和证监会《会
计监管风险提示 1-4 号》的核查情况
    本保荐机构于 2016 年 2 月至 6 月组织发行人和其他中介机构对发行人报告
期内财务会计信息的真实性、准确性、完整性开展了全面核查工作,对 14 号文
及 551 号文提及的各项内容进行了重点核查,保荐机构实施了实地走访、访谈、
核对检查、网络搜索、观察、盘点、函证、分析性复核、穿行测试、截止性测试
等程序。
    本保荐机构根据财务专项核查的要求,在尽职调查过程中搜集整理了全部核
查资料,包括但不限于供应商和客户的工商资料、承诺、证明、银行流水单等各
种外部资料,也包含发行人业务合同、会计科目余额表、明细表、财务凭证等内
部资料,并根据所获得各种资料形成了详尽的分析性底稿。
    经核查,本保荐机构认为,发行人 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日的
财务会计信息真实、准确、完整。
    4、2016 年 7 月-9 月
    本保荐机构于 2016 年 7 月-9 月期间对发行人 2016 年半年度情况进行了核
查,包括发行人的基本情况、业务、同业竞争与关联交易、公司治理、财务会计
信息等方面。
    5、2017 年 1 月-3 月


                                    11
     本保荐机构于 2017 年 1 月-3 月期间对发行人 2016 年度情况进行了核查,包
括发行人的基本情况、业务、同业竞争与关联交易、公司治理、财务会计信息等
方面进行了核查。
     6、2017 年 4 月
     根据《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》(161648 号)的要求
对反馈意见所涉问题进行了详细的核查,包括发行人历史沿革情况、关联关系、
业务情况、采购情况和销售情况、经营业绩变动、人员情况等。
     7、2017 年 7 月-8 月
     本保荐机构于 2017 年 7-8 月期间对证监会下发的 2017 年 6 月 5 日反馈意见
及 2017 年 7 月 7 日反馈意见所涉问题、发行人 2017 年半年度情况进行了核查,
包括发行人的基本情况、业务、同业竞争与关联交易、公司治理、财务会计信息
等方面进行了核查。
     (三)保荐代表人参与尽职调查的工作时间及主要过程
     本项目保荐代表人刘侃巍、刘宏参与尽职调查的工作时间自 2015 年 1 月至
今,其中刘侃巍主要负责项目总体方案及重点问题的把控,刘宏主要负责组织项
目组进行现场尽职调查、工作底稿的整理和申报文件的制作。本项目保荐代表人
认真贯彻勤勉尽责、诚实信用的原则,实际参与了全面尽职调查阶段的尽职调查
工作。在尽职调查过程中,本项目保荐代表人全程牵头组织并参与了发行人本次
发行的历次工作会议,为本项目建立了尽职调查工作日志,将有关资料和重要问
题进行了汇总,并提出了相应的整改意见和解决方案。本项目保荐代表人认真核
查了尽职调查工作底稿,并对出具保荐意见的相关基础性材料进行了核查,确保
发行保荐书和保荐工作报告内容的真实、完整、准确。
     (四)项目组其他成员尽职调查的工作时间以及主要过程
     本项目组其他成员包括黄金腾、范小娇、王英、闫明、郭少春,具体分工及
尽职调查情况如下:
姓   名                         主要职责与分工                         工作期间
                                                                     2015 年 1 月
          项目总体进度的安排与跟踪;项目组内部人员的总体分工与协调;
                                                                     -3 月;2016
          与其他中介机构及发行人的工作协调;参与对发行人具体业务模
黄金腾                                                               年 2 月-6
          式、本次发行募集资金投资项目的尽职调查;组织对主要客户、供
                                                                     月;2016 年
          应商和相关行政主管部门的走访取证。
                                                                     7 月-9 月;


                                        12
                                                                          2017 年 1 月
                                                                          -4 月;2017
                                                                          年 7 月-8 月
           负责对发行人基本情况、控股股东和实际控制人、关联方、董事、     2015 年 1 月
           监事和高级管理人员和公司治理等部分的尽职调查;拟定对主要供     -3 月;2016
           应商、客户和相关行政主管部门的走访取证方案,指导与跟踪相关     年 2 月-6
           走访取证工作的具体进度;撰写招股说明书发行人基本情况、董事、   月;2016 年
范小娇
           监事、高级管理人员与公司治理、同业竞争与关联交易、和募集资     7 月-9 月;
           金运用等章节;整理、归档相关工作底稿;参与对发行人财务会计     2017 年 1 月
           信息的尽职调查;参与撰写招股说明书财务会计信息与管理层分析     -4 月;2017
           等章节;整理、归档财务会计信息工作底稿。                       年 7 月-8 月
                                                                          2016 年 4 月
           主要参与撰写招股说明书发行人基本情况、董事、监事、高级管理
                                                                          -6 月;2016
           人员与公司治理、同业竞争与关联交易和募集资金运用等章节;整
                                                                          年 7 月-9
           理、归档相关工作底稿;撰写招股说明书发行人基本情况、董事、
王英                                                                      月;2017 年
           监事、高级管理人员与公司治理、同业竞争与关联交易等章节;参
                                                                          1 月-4 月;
           与对发行人财务会计信息的尽职调查;参与撰写招股说明书财务会
                                                                          2017 年 7 月
           计信息与管理层分析等章节;整理、归档财务会计信息工作底稿。
                                                                          -8 月
           负责对发行人业务和财务等方面的尽职调查;拟定财务核查的具体
                                                                          2015 年 1 月
           方案;指导与跟踪相关走访取证工作的具体进度;撰写招股说明书
闫明                                                                      -3 月;2016
           业务和技术、财务会计信息与管理层分析等章节;整理、归档财务
                                                                          年 2 月-4 月
           会计信息工作底稿。
                                                                          2016 年 4 月
           主要参与对发行人财务会计信息的尽职调查;参与撰写招股说明书     -6 月;2016
郭少春     财务会计信息与管理层分析等章节;整理、归档财务会计信息工作     年 7 月-9
           底稿。                                                         月;2017 年
                                                                          1 月-3 月

       (五)补充 2016 年半年报、半年报审计数据以及财务核查的主要过程
       依据发行人 2016 年 1-6 月半年报情况并根据《关于首次公开发行股票并上
市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》(证监会公告[2013]46
号)、《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的通知》
(发行监管函[2012]551 号)、《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息
披露质量有关问题的意见》(证监会公告[2012]14 号)和证监会《会计监管风险
提示 1-4 号》相关文件的要求,保荐机构组织发行人律师、申报会计师对发行人
2016 年 1-6 月相关事项进行了核查,并按照《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 28 号——创业板公司招股说明书》的要求,对报告期内的信息在
招股说明书中进行了披露。
       1、保荐机构进行的主要核查事项


                                         13
    对发行人 2016 年 1-6 月的基本情况、业务、同业竞争与关联交易、公司治
理、财务会计信息等方面进行了核查。
    2、取得的相关重要证明文件
    根据核查的实际情况,对发行人客户、供应商进行了实地走访或视频访谈,
取得了客户、供应商的确认与声明,并形成访谈记录;对发行人客户、供应商进
行了独立函证并获取回函;取得并查阅发行人及控股股东、实际控制人控制的其
他企业的银行对账单;获取发行人的合法合规证明;对新增股东姚炜华、宁波兴
富先锋投资合伙企业(有限合伙)进行了访谈。
    (六)补充 2016 年年报、2016 年年报审计数据及财务核查过程
    依据发行人 2016 年年报情况并根据《关于首次公开发行股票并上市公司招
股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》(证监会公告[2013]46 号)、《关于
做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管
函[2012]551 号)、《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有
关问题的意见》(证监会公告[2012]14 号)和证监会《会计监管风险提示 1-4 号》
相关文件的要求,保荐机构组织发行人律师、申报会计师对发行人 2016 年度相
关事项进行了核查,并按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
28 号——创业板公司招股说明书》的要求,对相关信息在招股说明书中进行了
披露。
    1、保荐机构进行的主要核查事项
    对发行人 2016 年的基本情况、业务、同业竞争与关联交易、公司治理、财
务会计信息等方面进行了核查。
    2、取得的相关重要证明文件
    根据核查的实际情况,对发行人客户、供应商进行了实地走访,取得了客户、
供应商的确认与声明,并形成访谈记录;对发行人客户、供应商进行了独立函证
并获取回函;对发行人的终端销售情况进行了核查,实地走访了发行人的终端客
户,取得了终端客户的说明;取得并查阅发行人及控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业的银行流水;实地走访发行人的主管部门,获取发行人的合法合规
证明;取得控股股东及其控制的其他企业相关主管部门开具的合法合规证明。
    (七)补充 2017 年半年报审计数据及财务核查过程


                                    14
    依据发行人 2017 年半年报情况并根据《关于首次公开发行股票并上市公司
招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》(证监会公告[2013]46 号)、《关
于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监
管函[2012]551 号)、《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量
有关问题的意见》(证监会公告[2012]14 号)和证监会《会计监管风险提示 1-4
号》相关文件的要求,保荐机构组织发行人律师、申报会计师对发行人 2017 年
半年度相关事项进行了核查,并按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 28 号——创业板公司招股说明书》的要求,对相关信息在招股说明书中
进行了披露。
    1、保荐机构进行的主要核查事项
    对发行人 2017 年 1-6 月的基本情况、业务、同业竞争与关联交易、公司治
理、财务会计信息等方面进行了核查。
    2、取得的相关重要证明文件
    根据核查的实际情况,对发行人客户、供应商进行了实地走访,取得了客户、
供应商的确认与声明,并形成访谈记录;对发行人客户、供应商进行了独立函证
并获取回函;取得并查阅发行人及控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的
银行流水;取得发行人相关主管部门开具的合法合规证明;取得控股股东及其控
制的其他企业相关主管部门开具的合法合规证明。

    四、内部审核主要过程
    (一)内部核查部门审核项目情况
    1、内部核查部门的人员构成
    本保荐机构内部核查部门为投资银行事业部下设的质控综合部,质控综合部
指定两名审核人员唐洪广、刘永杰负责对本项目进行审核。
    2、现场核查次数及工作时间
    2016 年 5 月 18 日至 20 日,质控综合部委派唐洪广、刘永杰对世纪天鸿首
发申请项目进行了为期 3 天的实地调查和现场审核。期间,2 名审核人员考察了
发行人的业务经营及管理情况,实地走访了发行人经营场所及物流中心,与发行
人董事长、总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员进行了座谈,审查
了项目组全套工作底稿,就关注的问题与项目组、发行人及其他中介机构进行了


                                    15
沟通,并针对工作底稿不完善的地方和招股说明书中表述不明晰的相关内容提出
了相应修改意见。
    (二)内核小组审核项目情况
    1、内核小组成员构成情况
    本保荐机构证券发行内核小组由内部专业人员和聘请的有关外部专家共计
7 人组成,其中有 7 名委员参加了 2016 年 6 月 20 日召开的世纪天鸿首发项目内
核会议,内核组成员具体构成如下:
    组 长:毕劲松(首创证券总经理)
    内部成员:毕劲松、周桂岩、王剑辉、唐洪广;
    外部成员:高忻、叶金福、娄爱东。
    2、内核小组会议时间
    2016 年 6 月 20 日,本保荐机构内核小组成员以集体讨论的形式对本次证券
发行项目进行了审核。
    3、内核小组成员意见及表决结果
    由于娄爱东委员在发行人律师北京市康达律师事务所任职,在表决时回避,
参与本次内核会议的 6 名内核小组成员一致认为世纪天鸿符合首次公开发行股
票并在创业板上市的实质条件,具有良好的发展前景,同意将世纪天鸿首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件上报中国证监会审核。

     五、问核实施情况
    在尽职调查期间,本保荐机构根据《保荐人尽职调查工作准则》、《关于进一
步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》(发行监管函[2013]346 号)的有关规
定,逐条落实了《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(创业板)》,对发
行人主体资格、发行人独立性、发行人业绩及财务资料、发行人的规范运作、内
部控制或公司治理的合规性、发行人其他影响未来持续经营及不确定事项的相关
事项进行了独立核查,采取的核查方式包括走访、访谈、查阅有关资料、函证、
要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索等。
通过实施问核工作,本保荐机构及保荐代表人进一步做好了本次证券发行项目的
尽职调查工作,有效提高了保荐工作质量。
    2016 年 6 月 20 日,内核负责人主持了项目内部问核程序,询问了项目的尽


                                    16
职调查工作情况,以及项目组在尽职调查中对重点事项采取的核查手段、核查过
程和核查结果。保荐人刘侃巍、刘宏就《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问
核表(创业板)》逐项问核,誊写该表所附承诺事项后并签字确认;保荐业务负
责人和保荐业务部门负责人刘侃巍在《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核
表(创业板)》上签字确认。《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(创业
板)》详细内容参见本保荐工作报告附件。

    六、关于发行人股东中私募投资基金备案情况的核查
    根据中国证监会于 2015 年 1 月 23 日发布的《发行监管问答—关于与发行监
管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》的规定,项目组对发行人股东中是
否存在私募投资基金及其是否按规定履行备案程序情况进行了核查。
    经核查中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的最新股东名册,公
司目前有 22 名股东,其中 4 名机构股东、18 名自然人股东,4 名机构股东分别
为北京志鸿教育投资有限公司、浙江伟星创业投资有限公司、宁波兴富先锋投资
合伙企业(有限合伙)、北京金成博石投资有限公司。对于 4 名机构股东,项目
组执行了如下核查方式:
    (1)核查机构股东的营业执照、公司章程、合伙协议;
    (2)核查机构股东所出具的调查表、声明;
    (3)核查私募投资基金及其管理人提供的私募投资基金备案证明,查询中
国证券投资基金业协会()公示信息。
    经核查,北京志鸿教育投资有限公司、浙江伟星创业投资有限公司、北京金
成博石投资有限公司均采用自有资金投资,不属于私募投资基金和私募投资基金
管理人;宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙)属于私募投资基金,管理人为
西藏兴富投资管理有限公司,宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙)及其管理
人均在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金及基金管理人备案,宁波兴
富先锋投资合伙企业(有限合伙)的备案编号为 SK1575,西藏兴富投资管理有
限公司的备案编号为 P1015277。
    综上,发行人股东宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙)属于私募投资基
金,并已按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募
投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的要求办理了私募投资基金备案


                                   17
程序。发行人股东北京志鸿教育投资有限公司、浙江伟星创业投资有限公司、北
京金成博石投资有限公司不属于私募投资基金或管理人,无需履行私募投资基金
备案程序。

     七、关于发行人利润分配政策的专项核查
     经过对发行人本次发行上市后适用《公司章程(草案)》的核查,保荐机构
认为:发行人的利润分配决策机制符合《关于进一步落实上市公司现金分红有关
事项的通知》(证监发[2012]37 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现
金分红》的规定,发行人利润分配政策和未来分红规划注重给予投资者合理回报,
有利于保护投资者的合法权益。

     八、关于发行人落实填补被摊薄即期回报的措施及承诺的核查意


     发行人就首次公开发行股票对即期回报摊薄的影响进行了分析并拟定了相
关填补措施,公司董事、高级管理人员已出具了相关承诺,并经公司董事会、股
东大会审议通过。
     保荐机构认为,发行人预计的即期回报摊薄情况合理,并切实制定了相应填
补即期回报措施,发行人的董事和高级管理人员出具了承诺,上述事项符合《国
务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国
办发〔2013〕110 号)中关于保护中小投资者合法权益的精神。

     九、关于发行人财务报告审计截止日后主要经营状况的核查
     本保荐机构查阅了发行人签订的业务合同,访谈发行人高级管理人员,了解
审计截止日后经营情况、与客户及供应商的合作情况,查看审计截止日后公司财
务数据,抽查期后业务单据,包括订单、批销单、代理商报送的库存清单、第三
方物流公司签收单等,查看银行流水及对账单,核查其他可能影响投资者判断的
重大事项。
     经核查,本保荐机构认为,截至本保荐工作报告出具日,发行人主营业务、
经营模式、主要存货的采购规模及采购价格,主要产品的销售规模和销售价格、
主要客户和供应商、主要税收优惠政策等均未发生重大变化,公司管理层及主要
核心人员保持稳定,未出现对公司生产经营能力产生重大不利影响的事项,也未


                                    18
出现其他可能影响投资者判断的重大事项。


                  第二节 项目存在问题及其解决情况

     一、尽职调查过程中发现的主要问题及解决情况
    (一)关于发行人控股子公司天梯志鸿所持电信与信息服务业务经营许可
证的问题
    1、主要问题
    项目组经调查发现,天梯志鸿在申办电信与信息服务业务经营许可证时,未
按当时的有关规定,取得教育行政主管部门的事前审批。根据国家教育部 2000
年 7 月下发的《教育网站和网校暂行管理办法》(教技[2000]5 号),凡在中华人
民共和国境内申报开办教育网站和网校,必须向主管教育行政部门申请,经审查
批准后方可开办;根据《互联网信息服务管理办法》(2000 年 9 月 25 日中华人
民共和国国务院令第 292 号),从事新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗
器械等互联网信息服务,依照法律、行政法规以及国家有关规定须经有关主管部
门审核同意的,在申请经营许可或者履行备案手续前,应当依法经有关主管部门
审核同意。
    2016 年 2 月 3 日,国务院下发《关于第二批取消 152 项中央指定地方实施
行政审批事项的决定》(国发[2016]9 号),其中第 12 项为“教育网站和网校审批”,
原审批部门为“省、市、县级教育行政部门”。根据该决定,教育行政部门目前不
再受理关于办理教育网站或网校的审批事项。
    虽然教育网站和网校的行政审批事项已取消,但上述网站在注册时未取得教
育行政主管部门审批的行为,不符合当时国务院《教育网站和网校暂行管理办
法》、《互联网信息服务管理办法》等法规的规定。这意味着,在 2016 年 2 月 3
日国务院取消教育网站和网校的行政审批事项之前,天梯志鸿所运行的上述教育
类网站存在不合规的情形。
    经向世纪天鸿和天梯志鸿了解,天梯志鸿在报告期内不存在受到通信管理部
门的处罚事项;同时,项目组与发行人律师派专人分别于 2016 年 4 月 13 日、2016
年 6 月 8 日赴北京市通信管理局、北京市教育委员会,欲就天梯志鸿在报告期内
运行上述教育网站是否合规及是否受过相关处罚的问题进行调查了解,但北京市


                                     19
通信管理局、北京市教育委员会有关人士均表示不接受访谈。
       2、解决措施
       天梯志鸿已积极向北京市通信管理局申请办理新的 ICP 许可证,但北京市通
信管理局表示取消教育类网站许可事项的各部门对接工作正在进行中,故暂未受
理天梯志鸿提交的申请。鉴于此,天梯志鸿已于 2016 年 6 月起暂停运营教育类
网站,待新的 ICP 许可证办理后再行开通运营。
       控股股东志鸿教育和实际控制人任志鸿承诺,若天梯志鸿因过去超许可范围
运行教育类网站的行为以及未经批准即自行开办教育类网站给公司或天梯志鸿
带来任何经济损失,相关经济损失由控股股东志鸿教育和实际控制人任志鸿承
担。
       (二)关于控股股东间接参股发行人子公司天梯志鸿的问题
       1、主要问题
       多百教育系志鸿教育及王子荣等 17 名自然人出资设立。设立时股权结构如
下:
             股东名称或姓名         认缴出资(万元)        持股比例
                志鸿教育                            33.00          36.67%
                 陈亭亭                              0.30              0.33%
                 关春红                              0.30              0.33%
                  黄伟                              18.00          20.00%
                 贾玉星                              0.30              0.33%
                  李岚                               0.30              0.33%
                 刘向峰                              4.50              5.00%
                 刘云锋                              5.10              5.67%
                 孙金锋                              6.24              6.93%
                  孙婷                               0.50              0.56%
                 汤立德                              0.50              0.56%
                 童长贵                              1.26              1.40%
                 王学敏                              0.30              0.33%
                 王学智                              1.50              1.67%
                 王子荣                              9.00          10.00%
                 吴爱平                              8.10              9.00%
                 张建花                              0.30              0.33%
                  张伟                               0.50              0.56%
                  合计                              90.00         100.00%
       注:截至 2015 年末,上述股东均未实缴出资。

       2015 年 11 月,公司董事会、股东大会审议通过公司将所持天梯志鸿 30%股

                                         20
权(90 万元出资额)以每元出资 1 元的价格合计 90 万元转让给多百教育。后经
协商,2016 年 3 月,上述股权转让方案调整为公司将持有的天梯志鸿 18.83%股
权(56.5 万元出资额)以 56.5 万元价格转让给多百教育,其他事项均保持不变。
       因多百教育主要股东为志鸿教育,上述出售天梯志鸿股权导致控股股东志鸿
教育通过多百教育间接参股天梯志鸿。
    2、解决措施
    经项目组、发行人律师和发行人审慎研究,为避免可能带来的利益冲突,控
股股东志鸿教育决定退出多百教育,于 2016 年 3 月将其所持多百教育的全部认
缴出资转让给黄伟(天梯志鸿核心人员之一),上述股权转让于 2016 年 4 月完成
工商变更登记。股权转让完成后,多百教育的股东持股情况如下:
         股东姓名      认缴出资(万元)    实缴出资(万元)   占认缴出资的比例
          陈亭亭                    0.30              0.30               0.33%
          关春红                    0.30              0.30               0.33%
           黄伟                    51.50             18.00              34.95%
          贾玉星                    0.30              0.30               0.33%
           李岚                     0.30              0.30               0.33%
          刘向峰                    4.50              4.50               5.00%
          刘云锋                    5.10              5.10               5.67%
          孙金锋                    6.24              6.24               6.93%
           孙婷                     0.50              0.50               0.56%
          童长贵                    1.26              1.26               1.40%
          王学敏                    0.30              0.30               0.33%
          王学智                    1.50              1.50               1.67%
          王子荣                    9.00              9.00              10.00%
          吴爱平                    8.10              8.10               9.00%
          张建花                    0.30              0.30               0.33%
           张伟                     0.50              0.50               0.56%
           合计                    90.00              56.5              77.72%
       注:汤立德同时将持有的多百教育 0.5 万元认缴出资转让给黄伟。

       (三)清理、注销报告期内设立的关联公司和合伙企业
       1、主要问题
    报告期内,发行人及其关联方共同投资设立了如下有限责任公司和合伙企
业:
    (1)淄博瀚文
    报告期内,发行人与任志鸿、淄博鸿创、志鸿教育、淄博润州印业有限公司

                                           21
共同设立了淄博瀚文,全体合伙人出资情况如下:
   合伙人类别            合伙人名称                认缴出资(万元) 占认缴出资的比例
   普通合伙人                 任志鸿                           500.00            5.00%
   有限合伙人                世纪天鸿                      4,500.00             45.00%
   有限合伙人                淄博鸿创                      1,300.00             13.00%
   有限合伙人                志鸿教育                      1,800.00             18.00%
   有限合伙人       淄博润州印业有限公司                   1,900.00             19.00%
                      合计                                10,000.00            100.00%
   注:全体合伙人未实缴出资。

    (2)淄博鸿创
    报告期内,志鸿教育、任志鸿共同设立了淄博鸿创,股权结构如下:
        股东名称或姓名                 认缴出资(万元)            占认缴出资的比例

           世纪天鸿                                  200.00                    20.00%
            任志鸿                                   800.00                    80.00%
             合计                                   1,000.00                  100.00%
   注:全体股东未实缴出资。

    在上述有限责任公司和合伙企业中,公司董事长任志鸿兼任淄博瀚文的执行
事务合伙人、淄博鸿创执行董事兼经理,且淄博瀚文的主要经营场所、淄博鸿创
的住所与公司住所一致。
    2、解决措施
    为解决上述事项造成的人员独立性、机构独立性问题,经审慎研究,淄博瀚
文和淄博鸿创于 2016 年 4 月办理了注销。
    (四)关于淄博市国家税务局稽查局《税务处理决定书》(淄国税稽处【2013】
67 号)所涉事项的尽职调查
    1、主要问题
    2013 年 11 月 14 日,淄博市国家税务局稽查局向发行人下发《税务处理决
定书》(淄国税稽处【2013】67 号),认为公司 2012 年一项单笔销售合同的账
务处理不当,追缴发行人 2012 年度增值税 1,460,244.50 元、企业所得税 25 万元,
从上述滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金共计 15.21 万元,
公司已于 2013 年 11 月 18 日,缴清上述税款和滞纳金。
    针对上述税务处理决定和补交税款及滞纳金是否属于重大违法违规行为的
问题,项目组与发行人律师一同派专人于 2016 年 2 月 25 日赴淄博市国家税务局,


                                              22
该局有关人员表示淄博市国税局不予出具相关书面证明。
    2016 年 2 月 25 日,淄博市高新技术产业开发区国家税务局出具证明:世纪
天鸿在 2013 年 1 月 1 日至本证明出具之日按时申报,淄博高新区国税局未对其
进行违法违章处罚。
    2、解决情况
    根据《税务稽查工作规程》(国税发[2009]157 号)第五十五条规定,审理
部门区分下列情形分别作出处理:(一)认为有税收违法行为,应当进行税务处
理的,拟制《税务处理决定书》;(二)认为有税收违法行为,应当进行税务行
政处罚的,拟制《税务行政处罚决定书》。因此税务处理决定与税务行政处罚是
税务机关针对当事人税务违法行为进行稽查之后的两种不同处理方式,税务处理
决定不属于税务行政处罚。
    根据《国家税务总局关于进一步加强重大税收违法案件管理工作的意见》 国
税发[2007]39 号)规定,重大税收违法案件是指涉案税款数额达到一定标准或者
违法行为情节严重、有较大社会影响的各类税收违法案件。重大税收违法案件按
照查办形式分为组织查办案件和督促查办案件。上级税务机关督促查办的案件,
下一级税务机关应当组织查办。同时根据《国家税务总局关于印发的通知》第四条规定,“下列案件应当自发现或者
接到之日起 10 日内向国家税务总局报告:(一)单位偷税、逃避追缴欠税数额
在 250 万元以上,个人(包括个体工商户)偷税、逃避追缴欠税数额在 50 万元
以上的”。
    公司补缴税款系因账务处理不当所致,不存在偷税、逃税行为,因此上述事
项不属于重大税收违法行为,不构成重大违法违规行为,不会对公司本次发行上
市构成重大影响或法律障碍。
    (五)关于申报前一年新增股东的尽职调查
    1、最近一年新增股东情况
    (1)基本情况
    2015 年 12 月,吴渤通过证券交易系统二级市场1买入世纪天鸿 1 万股股份,
成为世纪天鸿股东。吴渤买入的 1 万股股份系世纪天鸿股东张立杰名下的股份。


    1
        世纪天鸿股票于 2015 年 9 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。


                                               23
           2016 年 6 月,兴富先锋、姚炜华通过证券交易系统二级市场分别买入世纪
     天鸿 330 万股、70 万股股份,成为世纪天鸿股东。兴富先锋、姚炜华合计买入
     的 400 万股股份系世纪天鸿原股东常州金陵名下的股份,本次交易完成后,常州
     金陵不再持有公司股份。
           上述股权转让完成后,公司新增股东吴渤、姚炜华、兴富先锋持有公司股份
     情况如下:
                  是否拥
                                                 股权转让前   股权转让后   转让价    转让后
                  有境外                                                                       转让时
股东名称   国籍            身份证号/营业执照号   持有公司股   持有公司股   格(元/   持股比
                  永久居                                                                         间
                                                  份(股)     份(股)     股)       例
                   留权
                                                                                              2015 年
  吴渤     中国     否      37230119810316****        0         10,000      12.00    0.01%
                                                                                               12 月
                                                                                              2016 年 6
 姚炜华    中国     否      15040419690409****        0        700,000      7.40     1.00%
                                                                                                 月
                                                                                              2016 年 6
兴富先锋    -       -      91330201MA281YR32Q         0        3,300,000    7.40     4.71%
                                                                                                 月

           (2)新增自然人股东情况
           新增自然人股东吴渤、姚炜华最近五年简历情况如下:
           吴渤先生,2005 年至 2010 年 5 月任山东世纪天鸿书业有限公司销售经理,
     2010 年 6 月至 2012 年 5 月任山东鸿文图书有限公司销售经理,2012 年 6 月至
     2013 年 12 月任山东世纪天鸿书业有限公司销售经理,2013 年 12 月至今任山东
     世纪天鸿文教科技股份有限公司销售经理。
           姚炜华女士,2011 年 1 月至 2011 年 11 月任北京北方机动车检测场财务经
     理,2011 年 11 月至 2012 年 6 月任北京国鑫控股集团有限公司财务总监,2012
     年 6 月至 2015 年 11 月任北京国鑫典当有限公司副总经理,2015 年 12 月至今任
     北京国鑫控股集团有限公司副总经理。
           (3)新增机构股东情况
           新增合伙企业兴富先锋基本情况如下:
           宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙),成立于 2016 年 5 月 12 日,经营
     场所为宁波象保合作区开发办公 1 号楼 211 室,执行事务合伙人为西藏兴富投资
     管理有限公司,类型为有限合伙企业,合伙期限为 2016 年 5 月 12 日至 2022 年
     5 月 11 日止,经营范围为“实业投资;创业投资;企业管理咨询。(未经金融等
     监管部门批准不得从事吸收贷款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资

                                                 24
等金融业务)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。
兴富先锋属于私募投资基金,管理人为西藏兴富投资管理有限公司,兴富先锋及
其管理人均在中国证券投资基金业协会完成了私募投资基金及基金管理人备案,
宁波兴富先锋投资合伙企业(有限合伙)的备案编号为 SK1575,西藏兴富投资
管理有限公司的备案编号为 P1015277。
     截至 2016 年 6 月,兴富先锋全体合伙人及出资比例如下:
                                                                认缴出资    实缴出
序                                                                                   出资比
        合伙人名称        身份证号/营业执照号      合伙人性质     额          资额
号                                                                                   例(%)
                                                                (万元)    (万元)
     宁波韵升股份有限公
1                           330200000031521        有限合伙人   10,000.00   6,000.00   20.00
             司
     西藏晟阳投资管理中
2                         91540091MA6T11C68W       有限合伙人   6,500.00    3,900.00   13.00
       心(有限合伙)
     上海荷花股权投资基
3                          91310000398725000P      有限合伙人   6,000.00    3,600.00   12.00
         金有限公司
     宁波君安控股有限公
4                           330200000020060        有限合伙人   5,000.00    3,000.00   10.00
             司
     上海晨光创业投资中
5                         91310120574174341X       有限合伙人   2,000.00    1,200.00   4.00
       心(有限合伙)
     福建凤竹纺织科技股
6                          913500006115251139      有限合伙人   2,000.00    1,200.00   4.00
         份有限公司
7          殷晓东          11022419660314****      有限合

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